初めてのNISA

NISA(少額投資非課税制度)とは?

「日本版ISA」の非課税メリットを、ご資産運用・ご資産形成に

NISAは、2014年1月にスタートした、上場株式や株式投資信託等の売買益及び配当等が5年間非課税となる税制優遇制度です。
英国で広く国民の資産形成として定着しているISA(Individual Saving Account::個人貯蓄口座)を手本に制度が検討されたことから、「NISA」と呼ばれています。

「証券優遇税制」と言われている上場株式等の売買益・配当等の軽減税率10%が2013年末で終了し、2014年1月より本則の20%税率(沸騰特別所得税を加味した場合20.315%)となりましたが、代わって創設されたこの「NISA」の非課税メリットを、ぜひご資産運用・ご資産形成に活かしていただければと存じます。

NISAのポイント

ポイントは以下の3つです。

  1. 日本国内に住む20歳以上の方ならどなたでもご利用できます。
  2. 2014年から2023年までの間に、NISA口座で上場株式・株式投資信託等をご購入された場合、毎年120万円(2015年以前分は100万円)の投資枠を限度に、ご購入された年より5年間、売買益・配当金等が非課税となります。
  3. 必要書類(お申込書等)と、マイナンバー(個人番号)確認書類および本人確認書類が必要です。

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※画像をクリックすると拡大します

制度のさらに細かい部分については、下の「Q&A」をご覧願います。

 

非課税投資枠の仕組み

 

NISA制度のまとめ

導入時期 2014年1月より開始
対象者 日本にお住まいで、基準日(各年の1月1日)現在で満20歳以上の方
口座開設 1人につき、原則1口座
口座設定可能期間 2014年から2023年までの10年間
非課税対象 上場株式等(上場ETF、上場REITを含む)、株式投資信託の配当・譲渡益
非課税投資額 年間120万円(2015年以前分は年間100万円)
※値上がりなどは非課税投資枠に影響はありません。
※課税口座で保有している商品をNISA口座に移管することは出来ません。
途中売却 いつでも換金可(売却部分の投資枠を再利用することは出来ません)
損益通算 不可
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